Como Declarar PGBL e VGBL no Imposto de Renda
A previdência privada no IR 2025 continua sendo um tema de grande relevância para contribuintes que buscam otimizar sua declaração de imposto de renda e planejar o futuro financeiro. Essa modalidade de investimento oferece alternativas para garantir uma aposentadoria mais tranquila, complementando o sistema previdenciário público. Neste artigo, abordaremos a melhor forma de declarar a previdência privada no IR 2025, destacando as diferenças entre PGBL e VGBL, suas vantagens tributárias e os procedimentos necessários para evitar erros na declaração.
O Que é a Previdência Privada?
A previdência privada no IR 2025 é um investimento de longo prazo projetado para complementar a aposentadoria do trabalhador. Ela permite que o contribuinte construa uma reserva financeira para uso futuro, seja para garantir um padrão de vida adequado após a aposentadoria, financiar a educação dos filhos ou adquirir um imóvel. Em 2025, a tributação desse tipo de investimento continua sendo um fator essencial a ser considerado na escolha do plano ideal.
Os planos de previdência privada no IR 2025 são divididos em duas principais categorias: PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). A escolha entre eles impacta diretamente a forma como o investidor irá declarar seus rendimentos e contribuições no IR 2025.
PGBL x VGBL: Qual a Diferença?
A diferença principal entre os dois modelos está na tributação:
- PGBL: O contribuinte pode deduzir até 12% da sua renda bruta tributável ao declarar o IR 2025, reduzindo a base de cálculo do imposto. No entanto, no momento do resgate, o imposto incide sobre o montante total acumulado, incluindo o valor investido e seus rendimentos.
- VGBL: Não permite dedução na declaração do IR 2025, mas tributa apenas os rendimentos no momento do resgate. Esse modelo é mais indicado para quem opta pela declaração simplificada ou para aqueles que já atingiram o limite de dedução permitido pelo PGBL.
Como Declarar PGBL no IR 2025?
Para declarar a previdência privada no IR 2025 corretamente, siga o seguinte passo a passo:
- Obtenha o informe de rendimentos da instituição financeira responsável pelo plano.
- Acesse a ficha “Pagamentos Efetuados” no programa da Receita Federal.
- Clique em “Novo” e selecione o código 36 – Previdência Complementar.
- Informe os dados da instituição, incluindo CNPJ e nome.
- Informe o valor total das contribuições feitas ao longo de 2024.
- Confirme as informações e finalize a declaração.
Importante: A previdência privada no IR 2025 permite dedução de até 12% da renda bruta tributável. Caso tenha investido R$ 20.000,00 em um ano e sua renda tributável for R$ 200.000,00, apenas R$ 24.000,00 serão dedutíveis.
Como Declarar VGBL no IR 2025?
O processo de declaração da previdência privada no IR 2025 para o VGBL é diferente, pois ele não gera dedução no IR:
- Obtenha o informe de rendimentos.
- Acesse a ficha “Bens e Direitos”.
- Clique em “Novo” e selecione o código 06 – VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre.
- Informe o CNPJ e nome da instituição financeira.
- No campo descrição, detalhe o investimento.
- Informe os saldos acumulados em 31/12/2024 e 31/12/2025.
- Confirme os dados e finalize a declaração.
A Importância do Planejamento na Previdência Privada no IR 2025
Além de entender como declarar sua previdência privada no IR 2025, é essencial adotar um planejamento estratégico. O ideal é definir objetivos financeiros de longo prazo e escolher entre PGBL e VGBL de acordo com seu perfil tributário. Se sua renda tributável permitir a dedução, o PGBL pode ser uma opção mais vantajosa. Caso contrário, o VGBL pode ser a melhor escolha para evitar a tributação sobre o valor investido.
Outra estratégia é aproveitar os benefícios da tabela regressiva de tributação, mantendo o investimento por mais de 10 anos para pagar apenas 10% de imposto no momento do resgate. Além disso, a diversificação de investimentos entre previdência privada e outras aplicações financeiras pode garantir maior estabilidade e rentabilidade ao longo do tempo.
Erros Comuns na Declaração da Previdência Privada no IR 2025
Para evitar problemas com a Receita Federal, é fundamental conhecer os erros mais comuns na declaração da previdência privada no IR 2025. Alguns equívocos frequentes incluem:
- Não incluir o informe de rendimentos corretamente: Verifique sempre se os valores declarados coincidem com os informados pela instituição financeira.
- Declarar PGBL na ficha errada: Lembre-se de que o PGBL deve ser informado na ficha de “Pagamentos Efetuados” e não na de “Bens e Direitos”.
- Exceder o limite de dedução do PGBL: Contribuições acima de 12% da renda bruta tributável não poderão ser deduzidas e podem gerar questionamentos pela Receita Federal.
- Não optar pela tabela de tributação correta: Avalie bem se a tabela progressiva ou regressiva se encaixa melhor no seu planejamento de resgate.
Corrigir esses erros pode evitar cair na malha fina e garantir que você aproveite todos os benefícios fiscais disponíveis para a previdência privada no IR 2025.
Quer saber mais sobre o imposto de renda 2025? Leia nosso artigo completo: https://rrtcontabilidade.com.br/imposto-de-renda-2025/
Tabelas de Tributação: Progressiva x Regressiva
A tributação sobre resgates e recebimentos mensais da previdência privada no IR 2025 segue duas tabelas: progressiva e regressiva. A escolha entre elas impacta diretamente o imposto a ser pago.
- Tabela Progressiva: Segue as mesmas alíquotas do IR sobre salários e rendimentos, variando entre 0% e 27,5%, de acordo com o montante resgatado.
- Tabela Regressiva: O imposto diminui conforme o tempo de investimento, partindo de 35% para resgates feitos em até 2 anos e chegando a 10% para investimentos mantidos por mais de 10 anos.
| Tempo de Investimento | Alíquota IR |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| 2 a 4 anos | 30% |
| 4 a 6 anos | 25% |
| 6 a 8 anos | 20% |
| 8 a 10 anos | 15% |
| Mais de 10 anos | 10% |
Conclusão
A previdência privada no IR 2025 é um instrumento valioso tanto para o planejamento financeiro de longo prazo quanto para a otimização fiscal. Com um planejamento adequado e conhecimento das regras de tributação, é possível aproveitar os benefícios fiscais disponíveis e garantir um futuro financeiro mais seguro.
Portanto, ao fazer sua declaração do IR 2025, siga as orientações apresentadas neste artigo e escolha a melhor estratégia para sua previdência privada no IR 2025. Assim, você poderá reduzir a carga tributária e evitar problemas com a Receita Federal.
Estamos esperando por você! Conecte-se agora mesmo e descubra como podemos ajudar a levar seu negócio ainda mais longe. 🚀
Gostou deste conteúdo? Em nossas redes sociais, compartilhamos dicas exclusivas, insights estratégicos e tudo o que você precisa saber sobre gestão financeira, contábil e tributária.
Siga-nos no instagram e no linkedin para ficar por dentro das tendências do mercado e aproveitar conteúdos que podem transformar a gestão da sua empresa.
